当配偶去世后，当报税身份从已婚联合报税转为单身报税时，“幸存者惩罚”可能会影响一些夫妇。 但专家表示，影响可能小于预期，具体取决于其他支出。 夫妇应该考虑他们的完整现金流，包括其他税收减免和预计收入，以衡量影响。 许多退休人员担心通货膨胀、寿命延长或市场波动等威胁可能会影响他们的储蓄。 但休斯顿 Measure Twice Planners 创始人、注册财务规划师科迪·加勒特 (Cody Garrett) 表示，其中一个风险——更高的开支，包括配偶去世后的税收——可能比预期的要低。 这个问题被称为“幸存者惩罚”，当报税身份从已婚联合报税转变为单身时，一些夫妇会受到影响，这意味着寡妇或鳏夫的标准扣除额较小，税级也被压缩。 但许多幸存的配偶无法看到他们完整的财务状况，并且“自动假设除了报税身份之外没有任何变化，”加勒特说，他也是《提前退休的税务规划》一书的合著者。 2026 年，联合申报的已婚夫妇的标准扣除额为 32,200 美元，单身申报者的标准扣除额为 16,100 美元。 65 岁及以上的纳税人每配偶可获得 1,650 美元的额外标准扣除额，单身申报者可获得 2,050 美元的额外标准扣除额。 唐纳德·特朗普总统的“大而美丽的法案”还增加了到 2028 年每人最高 6,000 美元的临时高级“奖金”扣除（已婚夫妇联合申报为 12,000 美元），并有一定的收入限制。 无论是单独报税还是一起报税，这些税收减免都可以显着降低美国老年人的有效税率，或缴纳的税款占总收入的百分比。 尚存的配偶可以在伴侣去世当年共同提出申请，只要他们不再婚。此后，如果他们有受抚养子女，他们可以作为合格的未亡配偶提交长达两年的申请。 括号基于“应税收入”，您可以通过从调整后的总收​​入中减去标准扣除额或逐项扣除额中的较大者来计算。 当幸存者的惩罚“最严重”时 金融专家表示，对于单身申报者来说，幸存者的处罚可能会影响预期寿命不同的夫妇。 根据美国疾病控制与预防中心的最新数据，2024年，两性之间的预期寿命差距接近5年。 2024年，女性预期寿命为81.4岁，男性预期寿命为76.5岁。 北卡罗来纳州罗利市 Calamita 财富管理公司的高级财富顾问 CFP Britton Williams 表示：“当配偶去世后收入仍然很高时，处罚力度最大。” 但“收入相似、储蓄不多或罗斯账户已有资产的夫妇往往不会感到那么刺痛，”他说。 从税前退休账户提款需要缴纳定期所得税，而罗斯基金通常免税。通常，退休人员必须在 73 岁时从税前账户开始规定的最低分配额 (RMD)。 幸存者的现金流如何变化 Measure Twice Planners 的加勒特表示，在比较已婚夫妇和未亡配偶之间的费用预测时，您需要考虑现金流将如何变化。 配偶去世后，一些幸存者的收入和支出可能会减少。例如，社会保障退休福利可能会减少，而养老金可能保持不变。与此同时，医疗费用通常会下降，而家庭开支可能会类似。 加勒特说，对于税前退休账户，年轻的未亡配偶的 RMD 可能较小，因为所需的提款百分比通常会随着年龄的增长而增加。 另外，继承应税经纪账户的幸存者还有一项福利。根据所在州的不同，他们将获得部分或全部“基础升级”，即在配偶去世后将资产的原始购买价格调整为市场价值。 加勒特说，“基础税的提高被低估了”，因为如果幸存者后来出售资产，它可以显着降低资本利得税。 在 YouTube 上订阅 CNBC。